Styrelserapport – vad den ska innehålla och hur du gör den
En bra styrelserapport får styrelsen att prata om rätt saker: vad som har hänt, varför och vad som behöver göras. Så här ser den ut – och så slipper du bygga den i Excel varje månad.
14 dagar gratis · inget kort · ingen bindningstid
Uppdaterad · Insum
- Under Periodrapport väljer du månad och klickar på Skapa periodrapport.
- Rapporten räknas fram ur bokföringen: sammanfattning, nyckeltal, grafer, resultaträkning, balansräkning i sammandrag, största avvikelser mot budget (utan budget mot förra året) och likviditetsprognos tolv månader framåt.
- Granska sammanfattningen och ändra texten fritt medan rapporten är ett utkast.
- Markera rapporten som slutlig och ladda ned den som PDF.
Kort svar
Sammanfattning, nyckeltal, resultat- och balansräkning, de största avvikelserna och likviditeten framåt – med samma upplägg varje gång.
Vad är en styrelserapport?
Styrelserapporten är den ekonomiska rapport som styrelsen får inför varje möte – i mindre bolag ofta varje månad eller kvartal. Enligt aktiebolagslagen ska styrelsen fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation, och rapporten är underlaget för det.
En bra rapport svarar på tre frågor: Hur går det? Varför? Och behöver vi göra något? Siffrorna är medlet, inte målet.
Det här ska rapporten innehålla
- Sammanfattning. Några meningar om vad som hänt, varför och vad som behöver beslutas. Börja med slutsatsen.
- Nyckeltal. Fem till åtta, samma varje gång, mot budget och samma period förra året – till exempel omsättning, bruttomarginal, rörelseresultat, kassa, soliditet och kassalikviditet.
- Grafer. Omsättningen per månad och resultatet hittills i året mot budget visar trenden bättre än en tabell.
- Resultaträkning. Månaden och hittills i år, mot budget och förra året.
- Balansräkning i sammandrag. Kassa, kundfordringar, lager, eget kapital och skulder.
- Största avvikelser. De poster som skiljer mest från budgeten – med en förklaring.
- Likviditet framåt. Räcker pengarna de kommande tolv månaderna? Se guiden Så gör du en likviditetsbudget.
1Sammanfattning
2Nyckeltal
3Omsättning och resultat i grafer
4Resultaträkning
5Balansräkning i sammandrag
6Största avvikelser
7Likviditet tolv månader framåt
I Insum får du alla sju delarna med ett klick – ur bokföringen, varje månad.Prova gratis
Tips för en rapport som styrelsen läser
- Använd samma upplägg varje gång, så att styrelsen hittar och kan jämföra.
- Skicka rapporten i god tid före mötet, gärna en vecka innan.
- Förklara avvikelserna – en siffra utan förklaring leder till frågor i stället för beslut.
- Hellre färre siffror och mer förklaring än tvärtom.
- Skriv vilket datum siffrorna gäller och om rapporten är ett utkast eller slutlig.
Så gör du styrelserapporten i Insum
- Koppla bokföringen – Fortnox, Spiris eller Bjorn Lunden (Hogia kopplar vi åt dig) – eller ladda upp en SIE-fil från ett annat program. Se alla integrationer
- Välj period och klicka på Skapa periodrapport. Nyckeltal, grafer, resultat- och balansräkning, största avvikelser och likviditetsprognos räknas fram ur bokföringen.
- Granska sammanfattningen. Med Insum Pro skriver AI ett förslag utifrån siffrorna; med Insum Start får du en regelbaserad text. Du kan ändra texten fritt.
- Markera rapporten som slutlig och ladda ned den som PDF med bolagets logga – eller dela en länk där styrelsen kan ställa frågor (Insum Pro).
Så länge rapporten är ett utkast uppdateras siffrorna när ny bokföring kommer in. När du markerar den som slutlig låses den, så att styrelsen ser det den fick.
